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开票和付款顺序？
开票和付款是没有先后顺序之分的，你的开票和付款是根据你们之间的合同来说的，你这个时候合同是怎么约定的。你就需要按照你们之间的约定进行付款和开票就可以了的，也就是说一切以合同为准就可以了，没有其他的先后付款开票的顺序的，
在中国，交易的顺序是先打款后开票。
票据是接受打款后的凭证依据，只有在销售方确认发生经营业务并营收时才能开具发票，没有发生经营业务的不允许开具发票。在销售方日常销售商品或提供服务等相关业务后，需要确认顾客已经支付款项才能开具对应的发票，而付款的客户有权利在打款后向销售方索要发票。
增值税专票，是增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务开具的发票，是购买方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额的凭证。突出的是增值税专票的税法特性，是增值税额的计算依据和进项税额抵扣凭证，但是，不能必然证明标的物已经交付，也不能必然证明买受人已经付款。而普通发票对收付款行为具有一定的证明效力，买方以持有卖方开具的普通发票证明已经履行了付款义务的，法院应予支持。
先收款后给发票如何记账？
1、先付款后收到发票借：预付帐款--XX贷：银行存款收到发票时借：原材料应交税费---进项税贷：预付帐款--XX2、先收到发票后付款借：原材料借：应交税费---进项税贷：应付帐款--XX付款时借：应付帐款--XX贷：银行存款
收款时做预收，借：银行存款，贷：预收账款。
1、先开票，然后对方再打款；
2、下月开票时确认收入 ；借：预收账款 ；贷：主营业务收入 ；
3、客户还会要求先把开具的发票寄到，然后在走完流程获批后再打款； 3、如果没开票，可以不做收入，做为预收款挂账可以；借：银行存款 ；贷：预收账款 ；
4、等到开票再做收入；借：预收账款；银行存款（假如有补钱的话）；贷：主营业务收入；
5、应交税费－应交增值税（销项税额） ；同时结转成本 ；借：主营业务成本 ；贷：库存商品。
1、销售先收款时的会计分录如下：
借：银行存款
贷：预收账款
2、开出发票的会计分录如下：
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
先付款后开票有什么弊端？
谢谢，我来回答看看：
容易造成缴税混乱，需到税务局大厅人工清卡。
现在基本都是金税盘开票，先付款时，收款方在收款次月申报税款时，对已收的款项做为预售款，申报税款。如果在第二个月或以后月份开票，当月并未收款，容易形成开票数大于收款数，申报税款小于开票应税额，金税盘无法通过清卡，需到大厅人工清卡。
到此，以上就是小编对于单位先付款后开票是否违规行为的问题就介绍到这了，希望介绍的3点解答对大家有用，有任何问题和不懂的，欢迎各位老师在评论区讨论，给我留言。
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